下面是小编为大家整理的流程描述_FRM.02.01_财务报告编报流程【优秀范文】,供大家参考。
中铁十七局第二工程有限公司
流程编号：FRM.02.01 财务管理-财务报告管理
生效日期：
财务报告编报 流程
姓名 签字 日期 编写
审核
批准
流程责任部门：项目部财务部 流程责任岗位：财务部部长
1.
流程图
财务报告编报流程输出文档 项目部财务部 项目部项目经理 公司财务会计部财务报告编报流程开始结束01会计 部长 项目经理 负责人 输出文档02财务报表01确定报表基础数据02编制财务报表03编制报表附注及说明04审核05上报网络版报表06审核07打印纸质版报告08审核09审批10报送公司备案02 0303财务报表附注03财务情况说明书07财务报告
2.
流程说明 编号 号 流程 步骤 责任 部门岗位 流程 步骤描述 输出 文档
注：“中铁十七局西宝高速公路改扩建工程B-C14 合同段项目经理部”在本流程中简称“项目部”。
流程开始。
01 确 定 报 表基础数据 项 目 部 财务部会计 项目部财务部会计根据权责发生制原则，列足列实相关费用成本，根据《建造合同》进行相应账务处理，账务处理完毕，确认收入、成本、利润等报表基础数据。
02 编 制 财 务报表 项 目 部 财务部会计 项目部财务部会计根据收入、成本及利润确认情况，结合账务处理结果，编制《财务报表》，报表内容包括：资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表等。
【EF01】
《财务报表》 03 编 制 报 表附 注 及 说明 项 目 部 财务部会计 项目部财务部会计根据《财务报表》具体内容，对重要事项进行补充说明，编制《财务报表附注》、《财务情况说明书》，包括对重要项目的解释、会计期间重要交易的说明等。
【EF02】
《 财 务 报 表 附注》 【EF03】
《财务情况说明书》 04 审核 项 目 部 财务部部长 【C01】
项目部财务部部长审核《财务报表》、《财务报表附注》、《财务情况说明书》，主要关报表数据是否真实合理、报表附注及说明阐述是否客观准确。
【EF02】
《 财 务 报 表 附注》 【EF03】《财务情况说明书》 05 上 报 网 络版报表 项 目 部 财务部会计 项目部财务部会计对审核通过的《财务报表》、《财务报表附注》、《财务情况说明书》通过久其报表系统提交至公司财务会计部。
【EF01】
《财务报表》 【EF02】
《 财 务 报 表 附注》 【EF03】
《财务情况说明书》 06 审核 公 司 财 务会 计 部 负责人 公司财务会计部负责人在系统中对《财务报表》、《财务报表附注》、《财务情况说明书》等材料进行审核，主要关注报表中勾稽关系是否【EF01】
《财务报表》 【EF02】
编号 号 流程 步骤 责任 部门岗位 流程 步骤描述 输出 文档 准确，并对报表相关科目金额进行调整确认，确认无误后在系统中审核通过。
《 财 务 报 表 附注》 【EF03】
《财务情况说明书》 07 打 印 纸 质版报告 项 目 部 财务部会计 项目部财务部会计将审核通过的《财务报表》、《财务决算报表附注》、《财务情况说明书》打印出来，形成《财务报告》，并签字确认。
【EF04】
《财务报告》
08 审核 项 目 部 财务部部长 【C02】
项目部财务部部长审核《财务报告》，主要关注财务报告内容的准确性、完整性，审核通过后签字确认。
【EF04】
《财务报告》
09 审批 项目经理 【C03】
项目经理对《财务报告》进行审批，主要关注财务决算报告内容的真实性、准确性、完整性，财务报表附注及说明的客观性、合理性，审批通过后签字确认加盖个人印章，在《财务报告》上加盖项目公章。
【EF04】
《财务报告》
10 报 送 公 司备案 项 目 部 财务部会计 项目部财务部会计将经审批通过的《财务报告》上报至公司财务会计部备案。
流程结束。
